球掉下来了, Auld Lang Syne’s been sung, 我们都冲出去注册了健身会员,我们说服自己今年终于要用了. 统计数据显示, 然而, that by the second week of January, 25%的人已经放弃了他们的新年计划, 80%的人会在2月29日之前放弃我们的承诺. 所以今年, 为什么不成为那20%的人的一员,通过设定一些比“节食”或“多旅行”更容易实现的东西来实现他们的决心,并与你的遗产规划师安排一个简短的约会,回顾一下这些2020年的承诺:
- 检查你的遗产计划,以确保它在减税和就业法案后的环境中仍然有意义. 根据TCJA, the estate 税 exemption is “doubled” through December 31, 2025, 让纳税人有能力每人转移超过1100万美元. Considering whether additional lifetime gifting makes sense, whether a credit shelter, marital or family trust is still necessary in your estate plan, 以及是否需要在受益人之间重新分配资产, should all be part of your 2020 estate plan resolution.
- 检查受益人,确保他们了解最新的退休账户和人寿保险政策. 通常情况下,受益人的名字是在购买保单或开立账户时被指定的, never to see the light of day again. What many fail to realize, 然而, 受益人的指定是否取代了所有其他设计这些资产的尝试, 包括通过遗嘱. 在2020年初, 确保您已经更新了受益人,以添加自上次更新以来出生的子女/孙辈, or remove that divorced spouse or deceased family member, 特别是考虑到最近根据《bet9平台游戏》颁布的一些变化.
- 如果不再需要共同所有权,删除资产上的共同所有权标识. Just like a beneficiary designation, 租赁关系, 按法律规定,在死者死亡时,POD帐户和TOD帐户都将转移. 所有共同所有权账户都应进行审查,以确保这种安排仍然合理.
- 将拟进入可撤销信托的所有资产以该可撤销信托的名义登记. 只有当资产以可撤销信托的名义命名时,资产才能获得可撤销信托的保护和优势. 以死者名义留下的资产通常仍必须通过遗嘱认证, 哪一点完全违背了可撤销信托的主要目的之一. 在可撤销信托中获得资产所有权通常是一个相对容易的过程, 因此,在2020年,确保所有这些资产都正确地包含在可撤销信托中.
- Confirm who owns your insurance policies. 许多客户常常被误导,认为人寿保险的收益是“免税的”,” which is a bit of a misnomer. 在下列情况下,人寿保险的收益可以被征收遗产税:(1)保单由被继承人所有,或(2)保单将被继承人的遗产指定为受益人. 在第一种情况下,让信托成为保险单的所有者可能是一个可行的选择, 但只有在与你的遗产规划师进行深入讨论后才应该这样做. 确保你的主要受益人和临时受益人是最新的,而且还活着,这是避免第二种情况的好方法.
If you haven’t set your 2020 resolutions, there’s still time. 如果你有,那就增加一些,这样你成功的机会就会加倍. 2020 brings with it a new year and a new decade; why not get the ‘20s off on the right foot with a quick review of your estate plan?